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¿La entidad lleva de forma
adecuada los libros siguientes? |
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1.
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— Libro diario |
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S
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2.
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— Libro de inventarios y cuentas anuales |
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S
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3.
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— Libro mayor |
D
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S
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4.
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— Libro-registro de IVA soportado |
D
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S
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5.
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— Libro-registro de IVA repercutido |
D
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S
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6.
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— Libro(s) de actas |
D
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S
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7.
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¿Están legalizados en plazo? |
D
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S
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8.
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¿Existen balances de comprobación
mensual? |
D
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S
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9.
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¿Conciliación entre mayores y
auxiliares? |
D
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N
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10.
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¿Existe plan de cuentas? |
P
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S
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11.
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¿Están los asientos debidamente
documentados a priori? |
D
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N
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12.
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¿Se revisan periódicamente los
asientos? |
P
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S
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13.
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¿Se han aprobado las cuentas
anuales de los ejercicios no prescritos en la primera
junta general convocada para ello? |
D
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N
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14.
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¿Se aprobaron por unanimidad? |
D
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N
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15.
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¿ Han sido depositadas las
cuentas anuales y los informes de auditoría de los
ejercicios no prescritos en el registro mercantil dentro
del mes siguiente a su aprobación por la junta general? |
D
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S
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16.
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¿ Coinciden las cuentas anuales
depositadas en el registro mercantil con las auditadas? |
D
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S
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17.
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¿ Idem con las declaradas en el
impuesto sobre sociedades? |
D
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S
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18.
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¿Existieron salvedades con
trascendencia fiscal en el pasado? |
D
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S
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19.
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¿Limitaciones al alcance? |
D
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S
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20.
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¿Incertidumbres? |
D
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S
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21.
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¿Párrafos de énfasis? |
D
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N
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